IRA退休账户是什么？

很多新移民并不知道美国的税务问题，那么我们第一关心的问题就是如何尽可能少的交税。

说到少交税，传统的做法就开退休账户pension plan。

Pension plan的原则就是你把一部分钱放到各种不同的退休账户中，但这笔钱可以延迟交税，从而就减少了你当下需要交的税，并且为未来退休储备了资金。退休账户不仅有延迟交税，还可以再存入后和提取之间的增长也不立刻交税。既然这么好，那我们来了解一下优缺点吧。

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退休账户有多种类型，今天我想讨论的是IRA

Traditional IRA (Individual Retirement Account)

IRA是一种账户类型，就像您可以选择储蓄账户或支票账户一样，您可以在多个地方开设IRA账户，比如保险公司、证券公司或银行。

• 适用范围广泛： 只要有工资收入（Earned Income），就可以开设Traditional IRA，无需雇主介入。例如，像UBER司机、保洁员、房产经纪人、保姆、装修工等都可以开设。只要您有1099或W2的工资收入，即可满足条件。比较遗憾的是，家庭主妇没有主动收入不能开！另外被动收入也不符合，例如，房东收取的房租和股票投资收益不适用。

• 自主存款： 您可以自行存入资金，也可以将雇主提供的款项存入。有钱就存，没钱就不存，非常灵活。

• 投资选择多样：您的投资选择可以基于您的目标，例如，如果您有投资股票的意向，可以选择证券公司开户；如果您想购买保本保息的产品，可以选择保险公司。

• 税收优惠： 您可以选择将资金存入Traditional IRA，可以推迟缴纳税款。税款将在您在退休时取出资金时交纳，从而人们用它来减少您今年要支付的税收。您在报税的时候需要告诉会计师，您的钱是用来存IRA账户的，否则可能都交税了。

• 拿收入时交税，税率取决于退休时的税率： 当您在退休时取出资金用于退休生活时，您需要根据当时的税率交纳税款。

• 取款规定： 到最迟72岁时，您需要从账户中开始拿钱，不可以一直不拿。

• 存款限额： 2023年IRA的最高存款额为$6,500，50岁以上的人最高$7,500。需要注意的是，这一限额包括您的Traditional IRA和Roth IRA账户总和，而非单一账户。您可以开设一个账户并存满$6,500，也可以开设多个账户，每个账户存款$650，举例：证券IRA账户存2000， 保险IRA账户存4500. 只要最终存款总额不超过$6,500即可。

• 税收抵扣： 缴纳Traditional IRA的资金是否可以抵扣税收的，至于抵扣多少，取决于您的个人收入和是否参与雇主的退休金计划（例如401(k)、403(b)、SEP、SARSEP或SIMPLE IRA）。举例来说，如果您是单身，并参与了雇主的退休金计划，并且你2023年的收入低于$73,000，您存入Traditional IRA的资金可以全部抵扣税款。而如果你的收入在$73,000到$83,000之间，则只能部分抵扣；超过$83,000则不能抵扣。然而，无论您是单身还是已婚，只要未参与雇主退休金计划，无论您的收入多高，都可以全部抵扣税款。所以说，收入和是否参加雇主退休计划是是否抵扣的关键。

需要注意的是，如果在59.5岁之前取款，需要支付10%的罚金。

满足以下任一条件，即可在提前领取Traditional IRA时只需补交税款，无需支付罚金：

• 用于高等教育支出。

• 首次购房，最高可领取$10,000。

• 用于支付医疗费用，最高可领取收入的7.5%。

• 失业且连续失业12周以上，支付医疗保险费用。

• 每年按固定比例支取现金。

• 现役军人在役满179天以上。

• 永久残疾。