美国小型企业主减少应税收入的五种方法

1. 雇用家庭成员

• 雇用配偶或子女可以为企业带来税务优势。

• 子女18岁以下免缴社会保障税（FICA），21岁以下免缴联邦失业税（FUTA）。

• 雇佣子女还有助于他们建立退休账户（如Roth IRA），提早开始理财规划。

2. 为自己和员工设立退休账户

小企业主可以使用以下退休账户来抵税：

• 个人401(k)：2024年最多可抵税$69,000，50岁以上可再加$7,500。

• SEP IRA：适合自雇人士，也可用于员工，最多可抵税$69,000。

• SIMPLE IRA：适合100人以下的企业，雇主需为员工匹配或固定缴费。

• 设立退休计划还可获得每年最多$5,000的税务抵免（持续三年）。

3. 储蓄用于未来健康开支

• 有高自负额医疗保单（HDHP）的企业主可设立健康储蓄账户（HSA）。

• HSA资金可税前存入、免税增值、用于医疗时免税支出。

• 2024年单人上限为$4,150，家庭上限为$8,300。

• 自雇者还可抵扣自己及家庭成员的医疗保费。

4. 重新评估企业结构

不同的企业结构有不同的税务影响，常见的结构包括：

• 独资企业

• 合伙企业

• 有限责任公司（LLC）

• S公司

• C公司

某些结构是“穿透式课税”，企业利润直接归属个人征税（如独资、合伙、LLC、S公司）。不同州有不同的税法，比如：

• 佛州：无个人所得税，但对部分企业征收5.5%公司税。

• 俄亥俄州：有个人所得税，但可扣除$250,000企业收入。

• 德州：不收所得税，但对企业征收特许经营税。

5. 抵扣商务差旅费用

• 合理的商务差旅费用可以全额抵税。

• 可将个人行程与商务目的结合，最大化扣除。

• 差旅期间用信用卡积累的积分可用于未来的个人旅行。